В РФ увеличили социальные налоговые вычеты: теперь можно вернуть больше денег за обучение и лечение

· 4 минуты на чтение
В РФ увеличили социальные налоговые вычеты: теперь можно вернуть больше денег за обучение и лечение

Президент подписал закон, который увеличивает размер социальных налоговых вычетов: за обучение детей можно будет вернуть до 14 300 рублей, а за лечение, спорт и свое образование — до 19 500 рублей. Рассказываем, когда, кто и как может получить деньги.

Что случилось

В России принят закон, по которому увеличился лимит социальных налоговых вычетов. Эти вычеты включают в себя расходы по нескольким категориям, в их числе:

  • лечение и медикаменты — себе и супругу, а также ДМС;
  • обучение — свое или своих братьев, сестер;
  • занятия спортом — свои и ребенка;
  • добровольные пенсионные взносы, страхование жизни;
  • повышение квалификации.

Вычет позволяет вернуть 13% с суммы всех этих расходов, но есть ограничение. По действующему закону, 13% государство возвращает с трат в пределах 120 000 рублей в год. По новому закону лимит вырастет до 150 000. То есть вернуть можно будет не 15 600, а 19 500 рублей.

К группе социальных вычетов также относится вычет на обучение детей, но у него свой отдельный лимит. В эту категорию входит не только обучение в вузе, но и платные кружки, частный детский сад или школа. По действующему закону можно вернуть 13% с суммы до 50 000 рублей на одного ребенка в год, по новому — до 110 000 на одного ребенка. То есть получить можно будет максимум 14 300 вместо 6 500 рублей.

Вычет на обучение детей может получить родитель или опекун ребенка в возрасте до 24 лет, если он учится по очной форме обучения. 50 000 рублей (в будущем — 110 000)  — это лимит для обоих родителей. Эксперты рекомендуют одному родителю оформлять договор на образовательные услуги и платить за обучение, тогда проблем с оформлением вычета не будет.

Вид социального вычетаЛимит: было → станетМаксимальный размер на руки: было → станет

На обучение детей

50 000 ₽ → 110 000 ₽
6 500 ₽ → 14 300 ₽
Остальные виды, в том числе лечение, свое обучение, спорт

120 000 ₽ → 150 000 ₽
15 600 ₽ → 19 500 ₽

Кто имеет право на налоговые вычеты

Налоговый вычет могут оформить все налоговые резиденты РФ*, которые получают в стране официальный доход и платят НДФЛ 13%. Самозанятые, некоторые ИП, безработные, которые получают только пособие, такой налог не платят, а значит, вычет оформить не могут.

По сути, вычет — это как раз возврат 13% налогов, удержанных с дохода. Получается, за год со всех вычетов можно вернуть не больше, чем сумма уплаченных налогов.

Например, при зарплате 50 000 рублей в месяц до вычета налогов гражданин за год платит НДФЛ в размере 50 000 × 12 мес. × 13% = 78 000 рублей. Это и есть максимальная сумма, которую можно вернуть по всем вычетам, не только социальным, но и, например, имущественным и инвестиционным.

* Налоговым резидентом РФ считается тот, кто провел в стране не менее 183 дней в течение года, при этом гражданство значения не имеет (подробнее — в статье «Что  меняется в уплате налогов для инвесторов после потери резидентства РФ»).

Когда за лечение можно вернуть деньги сверх лимита

В законе есть понятие дорогостоящего лечения, куда относятся, например, ортопедическое лечение врожденных или приобретенных дефектов зубов, некоторые виды высокотехнологичной медпомощи, ЭКО.

При дорогостоящем лечении в справке об оплате ставят код услуги «2», и в этом случае можно вернуть 13% со всех расходов на лечение. Единственное ограничение здесь — сумма уплаченного за год НДФЛ.

Когда начнут действовать новые лимиты

Пункт закона о новых лимитах для социальных вычетов вступает в силу с 2024 года. Это значит, что вернуть увеличенные суммы за образование и лечение можно будет только с 2025 года по итогам 2024-го.

Какие еще есть вычеты

Кроме социальных, есть вычеты на детей, имущественные налоговые вычеты — для тех, кто купил жилье или платит проценты по ипотеке, инвестиционные налоговые вычеты.

Вот подборка статей с нашего сайта, которая поможет разобраться с инвестиционными вычетами:

Инструкция: как получить налоговый вычет по ИИС
Как получить вычет по ИИС в упрощенном порядкеКакой тип вычета по ИИС выгоднее
Как инвестору вернуть излишне уплаченный налог

Как оформить налоговый вычет

Есть два варианта оформить налоговый вычет: через декларацию 3-НДФЛ или заявление работодателю.

Вариант 1. Через декларацию 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ можно подать в течение трех лет после того года, когда возникло право на вычет. То есть, например, в этом году можно оформить вычет по расходам в 2020—2022 годах.

Подать декларацию можно:

На проверку декларации у налоговой уйдет до трех месяцев, еще до месяца отводится на перечисление денег.

Вариант 2. Через заявление работодателю

Через заявление работодателю можно получать вычеты, не дожидаясь конца года. Подходит вариант для всех видов социальных вычетов, кроме вычета на благотворительность и пожертвования.

Перед подачей заявления нужно получить уведомление из налоговой, которое требуется также передать работодателю как подтверждение права на вычет. Для оформления нужно приложить чеки об оплате, лицензию образовательного или медицинского учреждения и другие документы — конкретный список зависит от вида вычета. Таких уведомлений можно брать несколько в течение года.

Работодатель, получив заявление и уведомление, вернет налог, удержанный с начала года (но не все компании на это идут), и перестанет удерживать налог с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена положенная сумма.

Личный кабинет налогоплательщика.png


Оформление справки для получения вычета через работодателя через личный кабинет налогоплательщика

Читайте по теме: